Правила здійснення валютних операцій, валютного регулювання та валютного нагляду регулюються Законом України від 21.06.2018 р. «Про валюту і валютні операції» та розробленими на його виконання восьми основними постановами Правління Національного банку України:
- постанова №2: "Про затвердження Положення про здійснення операцій із валютними цінностями";
- постанова №3: "Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей";
Постанови № 5 та № 7 мають тимчасовий характер і визначають конкретні заходи захисту, запроваджені Національним банком відповідно темпів поліпшення макрофінансової ситуації та визначають порядок здійснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів до скасування такої вимоги.
Основні положення валютного регулювання:
– збільшено граничний строк здійснення розрахунків за експортно-імпортними контрактами зі 180 до 365 днів;
– скасовано валютний нагляд за експортно-імпортними операціями до 150 тис. грн;
– скасовано індивідуальні ліцензії на валютні операції та запроваджується система е-лімітів;
– скасовано процедуру реєстрації резидентами в НБУ зовнішніх запозичень;
– скасовано спеціальні санкції за порушення строків розрахунків (індивідуальний режим ліцензування та призупинення зовнішньоекономічної діяльності);
– скасовано щоквартальне декларування валютних цінностей, доходів та майна, що знаходяться за межами України;
– дозволено вільне використання резидентами рахунків в іноземних фінансових установах та здійснення через такі рахунки валютних операцій (крім операцій з переказів коштів з України на такі рахунки);
– дозволено здійснення операцій за рахунками в українських фінансових установах юридичних осіб-нерезидентів.
Валютний нагляд за дотриманням резидентами та нерезидентами вимог валютного законодавства здійснює Державна податкова служба як орган валютного нагляду.
За порушення резидентами строку розрахунків встановлена відповідальність у вигляді нарахування пені за кожний день прострочення в розмірі 0,3% суми неодержаних грошових коштів за договором чи вартості недопоставленого товару.