Відповідальність за порушення нового порядку інформування про бенефіціарів

29.12.2022 набрав чинності Закон України “Про внесення змін до деяких законів України щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юридичних осіб” від 06.09.2022 № 2571-IX (далі - “Закон”), який визначає новий порядок інформування про кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб (далі - “КБВ”) та вводить ряд новел, зокрема і можливість накладення штрафу за неповідомлення або несвоєчасне повідомлення інформації про КБВ.

Законом передбачено, що неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юридичної особи, державному реєстратору інформації про КБВ юридичної особи або про його відсутність тягне за собою накладення штрафу на таку юридичну особу в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Ненадання юридичними особами - резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб, та фізичними особами - резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб та/або здійснюють вирішальний вплив на їхню діяльність, на запит юридичних осіб інформації, необхідної для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в Єдиному державному реєстрі інформації про КБВ та структуру власності юридичної особи, тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну або фізичну особу - резидента в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Тобто, в даному випадку вся відповідальність покладається на засновників, а юридична особа від відповідальності звільняється.

Притягнення осіб до відповідальності за ці порушення здійснюється Міністерством юстиції України, яке також встановлює порядок такого притягнення і визначення розмірів штрафів за такі дії.

При цьому слід зауважити, що уряд відклав своїм рішенням обов’язок щодо розкриття інформації про КБВ (окрім ситуації, коли реєструється нове підприємство) на строк дії воєнного стану та 1 місяць після (пп. 81 п. 1 постанови Кабміну від № 06.03.2022 № 209), а лист Мінʼюсту від 26.07.2022 № 60780/8.4.3/32-22 визначив, що встановлені Законом про фінмоніторинг вимоги стосовно оновлення інформації про КБВ підпадають під дію Закону «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни» від 03.03.2022 № 2115. Звільнення встановлюється на строк дії воєнного стану та 3 місяці після.

Однак, юридичні особи, які бажають на даний момент здійснити оновлення відомостей про КБВ, мають юридичне право та технічну можливість зробити це, звернувшись до суб’єктів державної реєстрації.